赣州蓉江新区经济发展局机关财务管理制度

第一章  总则

第一条 为规范蓉江新区经济发展局财务管理工作，提高资金使用效率，保障经济发展局正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、 《行政单位财务规则》、 《事业单位财务规则》等有关规定，结合赣州蓉江新区实际，制定本规定。

第二条 经济发展局财务管理严格执行国家有关法律、法规和财务部规章制度，坚持厉行节约，量入为出原则，努力提高资金使用效益。

第三条 经济发展局财务的各项收入和支出全部纳入财务统一管理，全局人员经费、业务费开支经财务人员审核、局领导审批后支出，严禁私设“小金库”和“账外账”，严格按照“八项规定”执行。

第四条 经济发展局设会计和出纳各一名，负责经济发展局财务的统一核算工作。

第二章  收入管理

第五条 经济发展局的收入包括财政预算拨款收入和其他收入。

第六条 经济发展局取得的各项收入应严格实行“统一管理、统一报批、统一核算”的原则。

第三章  经费支出

第七条 经费支出必须认真执行国家有关财务规章制度，应本着“勤俭节约、合理使用”的原则，严格按照规定的审批程序和权限报销各项支出。

第八条 经费开支一般情况下实行“先审批、后支出”制度。支出前按要求填写《用款审批单》，经办人员、科室负责人证明、财务人员审核、局领导审批同意并签字后方可执行；费用已由经办人员垫付的情况填写《费用报销单》，经办人员、科室负责人证明、财务人员审核、局领导审批同意后支付。原则上超过100000元的费用支出要求填写《用款审批单》，先审批、后支出（差旅费除外）。

第九条 财务人员应当每月编制相关财务报表报局领导。

第十条 专项支出要有批准的预决算、审批报告单。发票上无法全部列举经济业务内容品名的，须附明细清单。会计人员对不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据有权不予报销。

第四章  审批权限

第十一条 各项支出必须实行严格的审批程序。所有报销凭证须有经办人员签名、科室负责人签字证明、财务人员审核、局领导审批。未经审批，财务人员一律不得支付任何款项。

第十二条 日常费用支出由局分管领导审批，局主要领导审核。

第十三条 工程项目支出的按基本建设程序提供相关的施工合同、审核的工程计价进度表、完税凭证等相关资料，经局分管领导审批，局主要领导审核后予以支付。

第五章  经费支出管理

第十四条 差旅费管理

1.因公出差人员原则上应于10日内办理相关报销手续，差旅费的标准和报销程序参照《赣州市市直机关人员赴外省及其所辖市县出差住宿费标准明细表》（赣市财行字[2016]23号和《赣州市市直单位机关差旅费管理办法》（赣市财行字[2014]28号）执行。由经办人备齐原始单据进行填报，经科室负责人审核后，财务人员审签，报局领导审批后报销。

2.干部职工因公出差预借差旅费，由局领导审批。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应选择车乘经济便捷的交通工具。出差路途较远或出差任务紧急的，经局领导批准可乘坐飞机。

第十五条  资产管理和配置

1．发展规划综合科负责经济发展局资产管理。对纳入固定资产管理范围的资产，要建立固定资产账，确保账、实物相符。

2.新增固定资产要及时登入账；减少时，应按照国有资产处置规定办理报批手续，并进行账务处理。

3.属于政府采购范围和限额内的物品、设备，应通过政府采购。

4.综合科应建立、完善办公耗材类物品的采购、领用制度。

第十六条  公务卡结算管理

日常经济活动中发生的差旅费、会议费、招待费及零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。除特殊情况，原则上不通过现金付款结算。

第十七条 其他费用支出管理

1.水电费。经济发展局水电费统一由相关单位对外结算。

2.电话费。经济发展局电话费统一由相关单位对外结算。

3.各科室需要印制的报表、票证等，其他费用经局领导审批，统一由综合科对外结算。

4.各部门根据工作需要订阅的报刊杂志费，由局领导审批，统一由综合科对外结算。

第六章 附则

第十八条 本规定自公务之日起实行，由赣州蓉江新区经济发展局解释。